Tabla de contenido:
- Obtención de un número de identificación patronal (EIN)
- Impuesto sobre la renta federal
- Seguridad social y Medicare
- Impuesto Federal de desempleo
- Impuestos estatales
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Sin duda ha escuchado todo el rumor sobre los diversos "impuestos a las niñeras" que se requiere que los empleadores envíen dinero al gobierno si emplean a una niñera u otro empleado en el hogar. Aunque puede estar tentado de intentar evitar pagar estos impuestos de niñera con la esperanza de reducir sus costos de nómina (los expertos en impuestos estiman que cumplir con las reglas impositivas de la niñera aumenta los gastos de nómina en aproximadamente un 11 por ciento), puede pensar dos veces antes de hacer esta apuesta.
Verá, tratar de eludir el impuesto a la niñera puede ser un negocio muy arriesgado. Si lo atrapan, puede encontrarse enganchado a su parte de los impuestos atrasados, la parte de la niñera, más las multas e intereses habituales. Incluso puede estar expuesto a enjuiciamiento criminal si mintió a sabiendas en su declaración de impuestos sobre el hecho de que le debía impuestos a la niñera. (Recuerde que cuando firma en la línea inferior de su declaración de impuestos, está jurando que su declaración es verdadera, correcta y completa. Si miente, está cometiendo perjurio, que es una de las principales ofensa federal.)
Aunque algunas personas argumentan que los riesgos de ser atrapados son prácticamente nulos, están siendo demasiado optimistas. Si su ex empleado solicitara beneficios de desempleo, beneficios de compensación laboral o beneficios de Seguro Social, incluso muchos años después del hecho, el IRS podría ir a buscarle para recaudar cualquier impuesto no pagado por la niñera. (El impuesto de niñera no tiene un estatuto de limitaciones de tres años sobre errores u omisiones. Estás en el gancho, punto)
Así que simplemente acepte el hecho de que los impuestos a las niñeras son parte del costo de contratar a una niñera y entregarle el dinero necesario al IRS. Si nada más, dormirás mejor por la noche sabiendo que estás siguiendo las reglas del Tío Sam.
Aquí está la verdad sobre los diversos tipos de impuestos que debe saber para mantenerse en el lado positivo del Tío Sam, a saber,
- Impuesto federal a la renta
- Seguro Social y Medicare
- Impuesto Federal por Desempleo (FUTA)
- Impuestos estatales
Obtención de un número de identificación patronal (EIN)
La recaudación de impuestos sobre el empleo es uno de los aspectos menos divertidos de ser un empleador. Estos impuestos son un dolor para calcular, un dolor para cobrar y un dolor para remitir. Desafortunadamente, el Tío Sam no te da muchas opciones en el asunto. Si cumple con ciertos criterios, se le exige que juegue recaudador de impuestos, le guste o no.
Por supuesto, antes de que pueda declarar impuestos sobre el empleo o comenzar a emitir declaraciones de impuestos a los empleados, debe solicitar un número de identificación de empleador (EIN), que es un número de nueve dígitos que usa el IRS para identificar las cuentas fiscales de los empleadores.Puede solicitar un EIN por correo postal completando el Formulario SS-4 o puede presentar una solicitud por teléfono. (Llame a su oficina local del IRS o visite el sitio web del IRS).
Si no ha recibido su EIN antes de que se adeude su primer pago de impuestos, deberá hacer su depósito directamente al IRS. (No podrá hacer su pago a través de una institución financiera hasta que reciba su EIN).
Haga lo que haga, no espere hasta que reciba su EIN. Las multas por hacer pagos atrasados son bastante considerables, desde el 2 por ciento para depósitos que se realizan de uno a cinco días de retraso hasta el 15 por ciento para cuentas que aún no se han pagado después de que el IRS le haya enviado un aviso oficial de que su cuenta está vencida. (¡Ay!)
Impuesto sobre la renta federal
Aunque no se le exige retener el impuesto a la renta de los cheques de pago de su niñera, es posible que desee evitar de todos modos que le den un fuerte recibo de impuestos en la primavera. Si ella le pide que retenga el impuesto sobre la renta y que lo envíe al gobierno en su nombre, deberá completar y firmar un Formulario W-4: Certificado de asignación de retención de empleados. Este formulario, que resume su estado civil y la cantidad de exenciones a las que califica, lo ayudará a calcular la cantidad de impuestos que debe retener de cada cheque de pago.
Por cierto, puede tener que adelantar el dinero de los impuestos a la niñera si es elegible para el Crédito por Ingreso del Trabajo (un crédito tributario federal para trabajadores de bajos ingresos). Si ella le proporciona un Formulario W-5: Certificado de pago anticipado de crédito por ingresos del trabajo debidamente completado, se le pedirá que le adeude parte de este crédito en cada cheque de pago.
Para obtener más información sobre cuestiones impositivas, consulte Publicación 926: Guía de impuestos del empleador para el hogar, disponible en cualquier oficina del IRS o en el sitio web del IRS.
Seguridad social y Medicare
Los impuestos de la Seguridad Social financian beneficios de vejez, sobrevivientes y por discapacidad para los trabajadores y sus familias, y los impuestos de Medicare pagan por el seguro hospitalario. Después de que el salario le pague a su niñera alcance un determinado límite determinado por el IRS (en 2003, ese umbral era de $ 1, 400 por año), se le exige pagar ambos impuestos sobre los salarios de su niñera.
Técnicamente hablando, usted y la niñera son responsables de pagar cada uno la mitad de los impuestos de Seguro Social y Medicare, pero muchos empleadores eligen cubrir tanto la porción del empleador como la de los empleados de estos impuestos. Debido a que los dos impuestos equivalen al 15. 3 por ciento del total de los salarios, y su parte es la mitad de esta cantidad, levantar la cuenta para su mitad le costaría 7. 65 por ciento de su salario.
Ya sea que decida pagar el costo total o solo su parte, usted es el único responsable de garantizar que estos impuestos sean remitidos al IRS.
Impuesto Federal de desempleo
La Ley Federal de Impuesto de Desempleo (FUTA), junto con los sistemas estatales de desempleo, proporciona una compensación a los trabajadores que han perdido sus empleos.
El impuesto FUTA generalmente equivale al 6. 2 por ciento de los salarios FUTA de sus empleados. Sin embargo, puede tomar un crédito de hasta 5.4 por ciento contra el impuesto FUTA, que reduce el impuesto neto a solo 0. 8 por ciento, siempre que pague todos los impuestos estatales de desempleo del año anterior a tiempo.
Dependiendo de dónde viva, es posible que deba pagar tanto el impuesto federal de desempleo (el impuesto FUTA) como el impuesto estatal de desempleo. O solo se le puede pedir que pague una o la otra. Para conocer las reglas en su estado, comuníquese con la agencia estatal de impuestos de desempleo. (Consulte las páginas del gobierno de su directorio telefónico local).
Impuestos estatales
Incluso si no tiene que depositar dinero en efectivo por ningún impuesto federal, es posible que deba pagar impuestos por desempleo y trabajadores. 'seguro de compensación. En la mayoría de los estados, usted se hace responsable de los impuestos estatales sobre el empleo tan pronto como su nómina total (para todos los empleados, no solo un empleado) exceda $ 1, 000 por trimestre calendario. Por supuesto, este umbral es mucho más bajo en algunos estados. Es solo la mitad de esta cantidad ($ 500) en Nueva York y el Distrito de Columbia.
