Información de categorías de impuestos e ingresos necesaria para el examen de la serie 7 - Dummies

Las muchas líneas que usted ve en los formularios impositivos lo muestran al hecho de que al IRS le gusta dividir las cosas en categorías. Las siguientes secciones explican los impuestos progresivos y regresivos, así como los tipos de ingresos personales.

Recorriendo las categorías de impuestos

El recaudador de impuestos supremo (el IRS) ha dividido los impuestos en un par de categorías de acuerdo con el porcentaje que pagan los individuos. Su misión es comprender las diferentes categorías de impuestos y cómo afectan a los inversores:

• Impuestos progresivos: Estos impuestos afectan a las personas de altos ingresos más de lo que afectan a las personas de bajos ingresos; cuanto más dinero imponible tengan las personas, mayor será su nivel de impuesto a la renta. Los impuestos progresivos incluyen impuestos sobre ingresos personales, impuestos sobre regalos e impuestos sobre sucesiones. La Serie 7 contiene más preguntas sobre impuestos progresivos que sobre impuestos regresivos.

• Impuestos regresivos: Estos impuestos afectan a las personas que ganan un ingreso más bajo en más de lo que afectan a las personas que ganan un ingreso más alto; todos pagan la misma tarifa, por lo que las personas que obtienen un ingreso más bajo se ven más afectadas porque esa tasa representa un porcentaje más alto de sus ingresos. Ejemplos de impuestos regresivos son nómina, ventas, propiedad, impuestos especiales, gasolina, etc.

Examinando los tipos de ingresos

Las tres categorías principales de ingresos son ganadas, pasivas y de cartera. (Si está especialmente interesado en los detalles de cómo se gravan las inversiones, puede encontrar más información en el sitio web del IRS). Debe distinguir entre las diferentes categorías porque el IRS las trata de manera diferente:

• Ingresos ganados (activos): Las personas generan este tipo de ingresos a partir de actividades en las que participan activamente. Los ingresos ganados incluyen dinero recibido de sueldos, bonos, propinas, comisiones, etc. Los ingresos ganados se gravan en la categoría impositiva del individuo.

• Ingresos pasivos: Este tipo de ingresos proviene de empresas en las que un individuo no participa activamente. Los ingresos pasivos incluyen ingresos de sociedades limitadas y propiedades de alquiler. Cuando vea las palabras ingreso pasivo en el examen de la Serie 7, comience inmediatamente a pensar que el ingreso proviene de una sociedad limitada (DPP). Los ingresos pasivos pertenecen a una categoría propia y solo se pueden deducir de las pérdidas pasivas.

• Ingresos de la cartera: Este tipo de ingresos incluye intereses, dividendos y ganancias de capital derivadas de la venta de valores. La siguiente sección le brinda más información sobre los impuestos sobre los ingresos de la cartera.Los ingresos de la cartera pueden someterse a imposición en el tramo impositivo del inversor oa una tasa inferior, según el período de tenencia.

Nota: Regalos y herencias no se consideran ingresos.