Examen de la serie 7: documentación del programa de participación directa: maniquíes

Para la Serie 7, debe conocer ciertos documentos específicos de sociedades limitadas. Los programas de participación directa (DPP) pueden recaudar dinero para invertir en bienes raíces, petróleo y gas, alquiler de equipos, etc. Sin embargo, las sociedades limitadas tienen algunas ventajas fiscales específicas. De acuerdo con las leyes fiscales, las sociedades limitadas no se gravan directamente; los ingresos o pérdidas se transfieren directamente a los inversores.

Acuerdo de asociación

El acuerdo de asociación es un documento que incluye los derechos y responsabilidades de los socios limitados y generales. Incluido en el acuerdo son conceptos básicos que probablemente adivinaría, como el nombre de la asociación, la ubicación de la asociación, el nombre del socio general, y así sucesivamente. Además, el acuerdo de asociación aborda los derechos del socio general de

• Cargar una tarifa de gestión para tomar decisiones para la sociedad

• Ingresar la sociedad en contratos

• Decidir si las distribuciones en efectivo se harán a los socios limitados

• Aceptar o rechazar socios limitados < Certificado de sociedad limitada

El

certificado de sociedad limitada es el acuerdo legal entre el socio general y el socio limitado, que se archiva con el Secretario de Estado en el estado local de la sociedad. El certificado de sociedad limitada incluye información básica, como el nombre de la asociación y su lugar principal de negocios, los nombres y direcciones de los socios limitados y generales, y los siguientes elementos:

Los objetivos (objetivos) de la asociación y cuánto tiempo se espera que dure la asociación

• La cantidad aportada por cada socio, más las inversiones futuras previstas

• Cómo se distribuirán las ganancias

• Las funciones de los participantes

• Cómo se puede disolver la asociación

• Si un socio limitado puede vender o asignar su participación en la sociedad

• Si se realizan cambios significativos en la sociedad, como agregar nuevos socios limitados, el certificado de sociedad limitada debe modificarse en consecuencia.

Acuerdo de suscripción

El

acuerdo de suscripción es un formulario de solicitud que los posibles socios limitados deben completar. El socio general utiliza este acuerdo para determinar si un inversor es adecuado para convertirse en un socio limitado. El socio general debe firmar el acuerdo de suscripción para aceptar oficialmente a un inversor en el DPP. Uno de sus trabajos como representante registrado es preseleccionar al posible socio limitado para asegurarse de que la asociación sea adecuada para el individuo. Además, debe revisar el acuerdo para asegurarse de que la información que proporciona el inversor sea completa y precisa.

Además del pago del inversor, el acuerdo de suscripción debe incluir elementos tales como el patrimonio neto del inversor y el ingreso anual, una declaración que explique los riesgos de invertir en la sociedad y un poder que permita al socio general realizar inversiones de la sociedad decisiones para el socio limitado.

La siguiente pregunta prueba su capacidad para responder preguntas sobre el papeleo DPP:

Todas las siguientes afirmaciones son VERDADERAS con respecto al acuerdo de suscripción EXCEPTO

(A) Un socio general debe firmar el acuerdo para aceptar oficialmente un socio limitado.

(B) Un representante registrado debe examinar primero el acuerdo de suscripción para asegurarse de que el inversor haya proporcionado información precisa.

(C) Después de que el socio general haya firmado el acuerdo de suscripción, otorga el poder de socio limitado para realizar negocios en nombre de la sociedad.

(D) El acuerdo de suscripción generalmente se envía al socio general con alguna forma de pago.

La respuesta es C. Los diseñadores de prueba desean saber que usted entiende lo que es este documento y que tiene una idea de quién hace qué. El acuerdo de suscripción es una forma que rellena el posible socio limitado; luego, el representante registrado revisa el documento antes de enviarlo (con el pago del inversor) al socio general, que firma para aceptar los términos.

La opción B muestra dónde se encuentra el representante registrado (¡ese es usted!). Aquí, supone que el "inversor" es el socio limitado potencial, por lo que la opción B lo verifica.

Debido a que esta es una pregunta

excepto , la respuesta correcta es C; el acuerdo de suscripción le da al socio general , no al socio limitado, un poder para tomar decisiones para la sociedad. Si recuerda que los socios limitados en realidad no hacen mucho en la toma de decisiones, puede detectar la respuesta falsa de inmediato.