La tabla de razones financieras en el libro de trabajo del plan de negocios de QuickBooks - variables ficticias

La tabla de razones financieras tiene 11 filas de datos calculados. Como en otras programaciones, el identificador de período numera los períodos para los cuales se calculan los valores. El primer período se almacena en la celda C165 como el número entero 1, y los períodos siguientes se almacenan como el período anterior más 1. Los otros valores en la tabla de razones financieras se calculan como se describe aquí.

Ratio actual

Las cifras del Ratio actual muestran la relación entre activos corrientes y pasivos corrientes. La relación actual proporciona una medida de la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. La cifra del Ratio Corriente para cada período es la cifra de Activos Corrientes Totales del cronograma del Balance dividida por la cifra de Pasivos Corrientes Actuales. Por ejemplo, la fórmula para el primer período es

= C47 / C60

La fórmula para el segundo período es

= D47 / D60

y así sucesivamente.

Ratio Rápido

Las cifras de Ratio Rápido muestran la relación entre la suma del efectivo y equivalentes más las cuentas por cobrar a las obligaciones actuales. La relación rápida proporciona una medida más estricta de la capacidad de una empresa para cumplir sus obligaciones financieras a corto plazo que otras proporciones.

La cifra de Razón rápida para cada período es la suma de la cifra de Efectivo y equivalentes y la cifra de Cuentas por cobrar dividida por la cifra de Pasivo circulante total. Por ejemplo, la fórmula para el primer período es

= (C43 + C44) / C60

La fórmula para el segundo período es

= (D43 + D44) / D60

y así sucesivamente.

Capital de trabajo para activos totales

Las cifras de capital de trabajo para activos totales muestran la relación de capital de trabajo (los activos corrientes menos los pasivos corrientes) con los activos totales. El coeficiente de Capital de Trabajo a Activos Totales es otra medida de la capacidad de una empresa para cumplir sus obligaciones financieras y da una indicación sobre la distribución de los activos de una empresa en recursos líquidos y no líquidos.

La relación capital de trabajo a activos totales para cada período se calcula dividiendo la diferencia entre las cifras Activos corrientes y Pasivos corrientes por la cifra Activos totales. Por ejemplo, la fórmula para el primer período es

= (C47 - C60) / C52

La fórmula para el segundo período es

= (D47 - D60) / D52

y así sucesivamente.

Facturación de cuentas por cobrar

Las cifras de facturación por cobrar muestran la relación entre las ventas y el saldo de las cuentas por cobrar. La razón de rotación de cuentas por cobrar indica la eficiencia de las recaudaciones de ventas. Un problema con la medida, como suele aplicarse, es que tanto las ventas en efectivo como en efectivo pueden incluirse en el denominador de la razón.Existen dos deficiencias potenciales con este enfoque.

Primero, la presencia de las ventas en efectivo puede hacer que las colecciones de cuentas por cobrar parezcan más eficientes que en el caso. Además, los meros cambios en la combinación de crédito y ventas en efectivo pueden afectar la proporción, a pesar de que la eficiencia del proceso de cobranza de cobros no ha cambiado.

La cifra de facturación de cuentas por cobrar para cada período se calcula dividiendo la cifra de Ingresos por ventas para el período por el saldo de cuentas por cobrar pendiente al final del período. Por ejemplo, la fórmula para el primer período es

= C100 / C44

La fórmula para el segundo período es

= D100 / D44

y así sucesivamente.

Facturación del inventario

La fila de facturación del inventario muestra la relación entre el costo de ventas y el saldo del inventario. La razón de rotación del inventario calcula cuánto tiempo se guarda el inventario. Puede indicar balances de inventario agotados o excesivos. El índice de rotación del inventario para cada período se calcula dividiendo la cifra del costo de ventas para el período por el inventario al final del período. Por ejemplo, la fórmula para el primer período es

= - C101 / C45

La fórmula para el segundo período es

= - D101 / D45

y así sucesivamente.

Interés de tiempo ganado

La fila de intereses ganados del Times muestra la relación entre la suma de los ingresos netos después de impuestos más los ingresos por intereses y los gastos por intereses. La relación indica la relativa facilidad con que la empresa está pagando sus costos de financiación.

La tasa de intereses acumulados del Times para cada período se calcula dividiendo la suma de las cifras de Ingresos de explotación e Ingresos de intereses del cuadro del Estado de resultados por la cifra de Gastos de intereses. Por ejemplo, la fórmula para el primer período es

= (C109 + C111) / C112

La fórmula para el segundo período es

= (D109 + D111) / D112

y así sucesivamente.

Ventas a activos operativos

La fila Ventas a activos operativos muestra la proporción de ingresos por ventas a la planta neta, la propiedad y el equipo. La relación indica la eficiencia con la que una empresa utiliza sus activos operativos para generar ingresos por ventas.

La relación Ventas a activos operativos para cada período es la cifra Ingresos de ventas que ingresa en el área de entradas del libro de trabajo de planificación de negocios dividido por la cifra planta, propiedad y equipo netos del calendario del balance general. Por ejemplo, la fórmula para el primer período es

= C100 / C50

La fórmula para el segundo período es

= D100 / D50

y así sucesivamente.

Rendimiento sobre los activos totales

La línea Retorno sobre los activos totales muestra la relación entre la suma de los ingresos netos después de impuestos más el gasto por intereses de los activos totales para cada período. El índice indica la rentabilidad operativa general del negocio, expresada como una tasa de rendimiento de los activos del negocio. La fórmula para el primer período es

= (C16 + C112) / C52

La fórmula para el segundo período es

= (D116 + D112) / D52

y así sucesivamente.

Rendimiento sobre el patrimonio neto

La línea Retorno sobre el patrimonio muestra la relación entre el ingreso neto después de impuestos y el patrimonio del propietario para cada período.La relación indica la rentabilidad del negocio como una inversión de los propietarios. El índice de rentabilidad sobre el capital de cada período es la cifra del Ingreso neto (Pérdida) después de impuestos del cuadro del estado de resultados dividido por la cifra del patrimonio del propietario del plan del balance general. Por ejemplo, la fórmula para el primer período es

= C116 / C65

La fórmula para el segundo período es

= D116 / D65

y así sucesivamente.

Facturación de inversiones

La fila de Rotación de inversiones muestra la relación entre los ingresos por ventas y los activos totales. La relación, al igual que la relación Ventas a activos operacionales, indica la eficiencia con la que una empresa utiliza sus activos (en este caso, sus activos totales) para generar ventas.

El índice de rotación de inversión para cada período es la cifra de ingresos de ventas que ingresa en el área de entradas del libro de trabajo de planificación de negocios dividido por la cifra de activos totales del cronograma del balance general. Por ejemplo, la fórmula para el primer período es

= C100 / C52

La fórmula para el segundo período es

= D100 / D52

y así sucesivamente.

Apalancamiento financiero

La fila Apalancamiento financiero muestra la diferencia entre el rendimiento del capital del propietario y el rendimiento del activo total. La relación indica el aumento o la disminución en una rentabilidad de capital como resultado de los préstamos. Un valor positivo indica una mejora en el rendimiento del capital del propietario mediante el uso de apalancamiento financiero; un valor negativo indica un deterioro en el rendimiento del capital del propietario.

La cifra de Apalancamiento financiero para cada período es la cifra del Retorno sobre activos totales menos la cifra del Retorno sobre el patrimonio. Por ejemplo, la fórmula para el primer período es