Tabla de contenido:
- Saldo de efectivo inicial
- Utilidad neta después de impuestos
- Addback of Depreciation
- Financiamiento de cuentas por pagar
- Financiamiento de Gastos Devengados
- Otras financiaciones de pasivos corrientes
- Financiamiento de pasivos a largo plazo
- Otras financiaciones de pasivos no corrientes
- Inversiones por cobrar
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El cronograma de flujo de efectivo tiene 16 filas de datos calculados. Como en otras programaciones, un identificador de período numera los períodos para los cuales se calculan los valores. El primer período se almacena en la celda C141 como entero 1. Los períodos que siguen se almacenan como el período anterior más 1. Otros valores de la declaración de flujo de efectivo se calculan como se describe aquí.
Saldo de efectivo inicial
Las cifras del Saldo de efectivo inicial muestran el saldo previsto de efectivo y equivalentes al comienzo de cada período de previsión. El saldo inicial es el valor que ingresa en el área de entradas del libro de trabajo de inicio de planificación empresarial. Para períodos posteriores, el saldo de efectivo inicial es el saldo de efectivo final del período anterior.
Utilidad neta después de impuestos
Las cifras del Ingreso neto después de impuestos muestran los montos calculados en el cronograma del estado de resultados como las ganancias del negocio para cada período de previsión.
Addback of Depreciation
Las cifras de Addback of Depreciation muestran el cambio en el saldo acumulado de depreciación para cada período de previsión. Normalmente, este cambio se deriva del gasto de depreciación del período; se debe volver a agregar a la cifra del Ingreso neto después de impuestos porque el gasto de depreciación no usa efectivo. La depreciación agregada para cada período es el valor que ingresa en el área de entradas del libro de trabajo de planificación de negocios como el cambio en la depreciación acumulada.
Financiamiento de cuentas por pagar
Las cifras del financiamiento de cuentas por pagar muestran el cambio en el saldo de Cuentas por pagar del período. Aumentos en este resultado del saldo cuando el costo del gasto de ventas pagado durante el período es menor que el gasto incurrido. Las disminuciones en este saldo se producen cuando el costo de ventas pagado es mayor que el gasto incurrido.
Al reconocer los cambios en el saldo de esta cuenta, el modelo ajusta las diferencias entre la contabilidad basada en valores devengados de los gastos de ventas y los desembolsos de efectivo reales para los gastos de ventas.
La cifra del Financiamiento de cuentas por pagar para cada período es la diferencia entre el saldo de Cuentas por pagar al final del período anterior y el saldo al final del período actual. Por ejemplo, la fórmula para el primer período es
= C57 - B57
La fórmula para el segundo período es
= D57 - C57
y así sucesivamente.
Financiamiento de Gastos Devengados
Las cifras de Financiamiento de Gastos Acumulados muestran el cambio en el saldo de gastos acumulados del período.Aumentos en este resultado del saldo cuando el gasto de operación pagado durante el período es menor que el gasto incurrido. Las disminuciones en este saldo resultan cuando el gasto de operación pagado durante el período es más alto que el gasto incurrido.
Al reconocer los cambios en el saldo de esta cuenta, el modelo ajusta las diferencias entre los gastos contables basados en el devengo del estado de resultados y los desembolsos de efectivo reales para los gastos operativos.
La cifra del Financiamiento de gastos devengados para cada período es la diferencia entre el saldo de Gastos devengados al final del período anterior y el saldo al final del período actual. Por ejemplo, la fórmula para el primer período es
= C58 - B58
La fórmula para el segundo período es
= D58 - C58
y así sucesivamente.
Otras financiaciones de pasivos corrientes
Las otras cifras de financiación de pasivos corrientes muestran el cambio en el saldo de Otros pasivos corrientes del período. Este monto aumenta cuando, directa o indirectamente, el efectivo se genera mediante préstamos. Este monto disminuye cuando, ya sea directa o indirectamente, el efectivo se utiliza para pagar los préstamos a corto plazo.
La cifra de Otras obligaciones circulantes del financiamiento para cada período es la diferencia entre el saldo de Otras pasivos corrientes al final del período anterior y el saldo al final del período actual. Por ejemplo, la fórmula para el primer período es
= C59 - B59
La fórmula para el segundo período es
= D59 - C59
y así sucesivamente.
Financiamiento de pasivos a largo plazo
Las cifras del Financiamiento de pasivos a largo plazo muestran los cambios en el monto del pasivo a largo plazo para el período. Este saldo aumenta cuando, directa o indirectamente, el efectivo se genera mediante préstamos a largo plazo. Este monto disminuye cuando, directa o indirectamente, el efectivo se utiliza para pagar los préstamos a largo plazo.
La cifra del Financiamiento de Pasivos a Largo Plazo para cada período es la diferencia entre el saldo del Pasivo a Largo Plazo al final del período anterior y el saldo al final del período actual. Por ejemplo, la fórmula para el primer período es
= C62 - B62
La fórmula para el segundo período es
= D62 - C62
y así sucesivamente.
Otras financiaciones de pasivos no corrientes
Las otras cifras de Financiamiento de pasivos no corrientes muestran los cambios en el saldo de Otros pasivos no corrientes del período. Este monto aumenta cuando, ya sea directa o indirectamente, el efectivo es generado por otro préstamo a largo plazo. Esta cantidad disminuye cuando, ya sea directa o indirectamente, el efectivo se utiliza para pagar otros préstamos a largo plazo.
La cifra del Otro pasivo no corriente para cada período es la diferencia entre el saldo de Otras pasivos no corrientes al final del período anterior y el saldo al final del período actual. Por ejemplo, la fórmula para el primer período es
= C63 - B63
La fórmula para el segundo período es
= D63 - C63
y así sucesivamente.
Inversiones por cobrar
Las cifras de Inversiones por cobrar muestran el cambio en el saldo de Cuentas por cobrar para cada período de previsión.Este monto aumenta cuando los ingresos por ventas recaudados durante el período son menores que los ingresos registrados. Esta cantidad disminuye cuando los ingresos por ventas recaudados durante el período son más que registrados.
Al reconocer los cambios en el saldo de la cuenta, el modelo se ajusta a las diferencias entre la contabilidad basada en el devengo de los ingresos por ventas y la recaudación de efectivo real para las ventas.
La cifra de Inversiones por cobrar para cada período es la diferencia entre el saldo de Cuentas por cobrar al final del período anterior y el saldo al final del período actual. Por ejemplo, la fórmula para el primer período es
= C44 - B44
La fórmula para el segundo período es
= D44 - C44
y así sucesivamente.
